Le spécialiste de la planification financière Centage propose un nouveau modèle destiné aux établissements de santé confrontés à la complexité de la gestion des coûts de personnel infirmier. Baptisé Multi-Location Nurse Wage-Mix Worksheet, cet outil vise à aider les équipes financières à mieux mesurer l’écart entre les hypothèses budgétaires et les coûts réels liés à la composition des effectifs.
Dans les organisations de santé opérant sur plusieurs sites, la masse salariale infirmière peut évoluer rapidement en fonction du recours aux infirmiers permanents, aux professionnels itinérants ou encore aux agences de recrutement. À cela s’ajoutent les avantages sociaux, les congés payés et les différentes charges liées à la paie. Ces paramètres peuvent rendre les estimations basées sur des moyennes globales moins précises.
Un outil dédié au suivi du « wage mix »
Le modèle développé par Centage permet de comparer le mix de personnel prévu dans le budget avec celui effectivement utilisé. L’objectif est notamment d’identifier l’impact financier des changements dans la répartition des différents profils infirmiers.
Selon l’exemple présenté par l’éditeur, un établissement peut constater un écart de plusieurs centaines de milliers de dollars lorsque la composition réelle de ses effectifs s’éloigne des hypothèses initiales. Le modèle fournit ainsi une estimation de l’impact financier par site et à l’échelle globale.
Une approche orientée workforce planning
Le classeur comprend cinq sections consacrées à la configuration des données, à la modélisation des postes, à l’analyse du wage mix, aux projections et à l’interprétation des résultats. Il permet également de tester l’effet de variations dans le recours aux infirmiers intérimaires ou itinérants.
Cette approche rapproche ainsi la planification budgétaire de la gestion opérationnelle des effectifs. Les équipes financières peuvent disposer d’une vision plus détaillée des facteurs susceptibles de faire évoluer leurs dépenses de personnel, plutôt que de s’appuyer uniquement sur des coûts moyens.
Un cas d’usage pour l’EPM
Cette initiative illustre plus largement l’évolution des pratiques de Financial Planning & Analysis (FP&A) et de l’EPM. La planification des effectifs devient progressivement un élément important des processus budgétaires, notamment dans les secteurs où les coûts de main-d’œuvre représentent une part importante des dépenses.
Avec ce modèle, Centage met donc l’accent sur une problématique très concrète : rapprocher les prévisions financières de la réalité des effectifs afin d’anticiper plus rapidement les écarts budgétaires.
